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常州精密群基财务出纳工作流程范例
常州精密群基财务出纳工作流程范例
一.关于发票
1.销项发票：
（1）每月月初5号之前做好抄税的工作，
（2）应客户要求，及时开具增值税专用发票，并于每月25号做统计，
（3）估算每月开票的金额。
2.进项发票：
（1）每月根据销项发票的开具状况，及时与供应商联系，在每月27、28号之前将发票寄出，
（2）每月25号做出统计，计算出当月所交增值税的税额，
（3）28~30号去税务局认证发票。
发现的问题：
1.开发票的依据：合同，税务登记证（确认），开票资料，金额，寄出去之前确认（联系人的地址和电话）和告知，统计，号码，金额和内容
2.集中开还是分次开？？？
3.统计的表格，（客户的档案，小余把合同给我之后，做好记录）
表格上体现的内容：名称，内容，金额，开票金额，付款情况。
4.进项：从下订单或者合同订立时开始，统计可以体现的是一一对应。
如何解决问题：1.与客户联系，确认税务登记证，开票资料以及收票人的地址和电话，在寄出去之前电话告知，事后电话确认是否收到。
2.发票集中开和分开开没有多大的影响，视具体情况而定。
3.统计表，将合同和订单一一对应。根据与客户的合同和订购单，体现的内容：名称，内容，数量，金额，开票金额，收付款金额等。
二.关于收付款
1.收款：小余将扫描后的合同发给我，根据合同中规定的付款方式，设置备忘录以提示客户付款，对于已付款项，要及时做好登记，便于日后核对。
2.付款：根据订单，按照订单上面的付款方式付款。
1.收款依据：小余将整理归档的合同发我之后，根据合同上面约定的付款方式及付款期限，订金，交机前还有尾款的支付日期，在此之前提醒客户付款。
收款方式：现金收款，承兑汇票和银行汇兑，现金收款和承兑汇票及时给客户开好收据，每月的银行对账单，仔细核对已收金额，并做好统计。（收款方式---表格以及承兑汇票的登记）。
2.付款依据：付款的依据就是与供应商所定的合同，就目前来说，没有合同，只有订购单，订购单上面一般没有金额，就需要与供应商联系，确定付款方式和金额。有的时候因为没有确认金额，只有等拿到发票的时候才可以确认金额。
付款方式：一般是银行电汇和银行承兑汇票，对于承兑汇票，要及时做好登记，与收到的承兑汇票一一对应，让对方开具收款收据。
三.关于催款
1.根据订立的合同与客户的付款情况，与客户对账之后，月初打电话给负责人关于安排款项的事宜，做好记录。
2.尽量与客户多沟通，适当地增加电话频率。
催款：对于日常催款的一些问题：
（1）要不要开具发票?客户一般要求开具发票之后再付款，发票开具之后与客户联系，及时跟进。
（2）月初与客户联系，有可能客户会说再过几天，月中前再打电话确认下。
四.日常费用的报销及借还款问题
1.关于日常费用报销的，应注意的几个方面：
（1）要清楚审核业务员报销的发票，单据，有些不能作为报销凭证的应扣除，每月业务员的报销单基本上都是由我黏贴，比如一些收据就不能作为发票入账，
（2）报销的单据一定要贴得整齐，美观，避免装订的时候有困难，
（3）准确计算报销的金额，避免错漏，
（4）对于借款，要及时扣除，不能拖延，
（5）报销一定要经过审核，签字，方可入账。等经理审核，签字之后方可报销。
2.关于借还款：借款的时候让借款人填制借款单，并签字，在月底计算工资和销售提成的时候将其扣除，归还借款单。
五.其他工作
除上述所列之外，还有一些琐碎的事情：比如银行对账单的核对，出现错误的机率很小，要及时整理银行回单，遗漏的要补上；对于小余发我的扫描件中，有订购单及合同，要及时进行登记，有一个大概的了解，降低在今后的开票及催款中的错误。
